2023: Financiële wijzigingen voor ondernemers

2023 is inmiddels begonnen en er zijn aardig wat wijzigingen qua financiële regelingen voor ondernemers. Hierbij zetten we een aantal van de belangrijkste wijzigingen op een rij.

Verlaging zelfstandigenaftrek

In het verleden was er sprake van een aantal stimulerende regelingen om het ondernemersrisico te compenseren. Hiervoor is de zelfstandigenaftrek in het leven geroepen voor de groep ondernemers die minimaal 1225 uur werken in hun bedrijf.

In 2021 bedroeg deze aftrek € 6.670,- in 2022 € 6.310,- en in 2023 nog maar € 5.030,- extra aftrek per jaar. De reden waarom de overheid dit wil afbouwen heeft alles te maken met het fenomeen schijnzelfstandigheid. Mensen die zichzelf verhuren aan een bedrijf, maar eigenlijk een loondienstverhouding hebben. Deze aftrek wordt dus de komende jaren fors afgebouwd tot € 3.240,- in 2026. Men spreekt zelfs van een afbouw van de regeling naar max. € 900,-.

Onbelaste reiskostenvergoeding gaat omhoog.

De onbelaste reiskostenvergoeding gaat omhoog van 19 cent naar 21 cent. Rij je een privéauto dan kun je alle zakelijke kilometers doorbelasten aan je onderneming. Heb een privéauto en je maakt kosten zoals brandstof, reparatie e.d. dan kan je de betaalde BTW verrekenen met de ontvangen BTW. Dit is aan fiscale regels gebonden, kijk dus even op de site van de belastingdienst voor de exacte regels.

Arbeidskorting wordt verhoogd

Arbeid loont, dit betekent ook dat je als IB ondernemer hiervan profiteert, maar ook als je een DGA salaris uit je onderneming krijgt. De arbeidskorting wordt verhoogd voor de eerste belastingschijven, daarentegen wordt de arbeidskorting in de hoogste belastingschijf afgebouwd.

Opbouw fiscale oudedagsreserve wijzigt

In 2023 kunnen ondernemers de fiscale oudedagsreserve niet meer verder opbouwen, dit betekent dat je als IB ondernemer naar andere mogelijkheden moet kijken om je pensioen op een goede manier te regelen.

Rente en belastingen op Rekening courant

Wil je als DGA lenen van je eigen B.V. dan wordt dit lastiger boven > € 700.000,- dan moet er nl. extra belasting betaald worden.

Verhoging VPB

Daarnaast gaan vennootschappen meer belasting betalen, nl. de 1^e schijf wordt ingekort naar € 200.000,- en het tarief wordt verhoogd van 15 naar 19%. Het tarief in de 2^e schijf blijft gelijk met 25,8%.

Gelukkig is er ook positief nieuws…

Gelukkig worden er ook nog positieve dingen gedaan voor ondernemers. Zo wordt de werkkostenregeling beperkt tot 3%. Daarnaast blijft het aantrekkelijk om te investeren in zaken die positief effect hebben op het milieu door extra aftrekposten.

Wil je in vastgoed investeren t.b.v. verhuur dan betaal je intussen al 10,4% overdrachtsbelasting. Daarentegen wordt je als starter wel tegemoet gekomen.  Tijd om na te denken over alternatieven i.p.v. investeren in vastgoed als pensioen.

Als je een emissievrije auto van de zaak rijd dan wordt de korting in de bijtelling verlaagd naar een cataloguswaarde van € 30.000,- De korting is maximaal € 1.800,- Het positieve nieuws is dat het aanbod elektrische auto’s toeneemt en de nieuwprijs gaat langzaam omlaag.

Wil je meer weten over belastingen? Via deze link kom je op de overzichtspagina van de belastingdienst en kun je de toelichting vinden van alle wijzigingen.